内部控制与财务管理

一、内部控制目标

1、 内部控制系统目标

2、 内部控制框架构成与17个要素

 3、实施内部控制的步骤与方法

 4、企业风险管理的新内容

5、SOX法案的基本内容

二、流程控制

1、目标：保证物流、人、信息流与资金流的安全

2、流程图：

3、管理业务关联循环与控制关键点

 人的进出：组织结构与人员素质控制

 物的进：采购申报、授权审批程序及授权、验收与记录

 物的出：销售订单、授权审批、发货及记录

 退货处理

 钱进：债权确认、收税与入账、折扣

 钱出：债务的确认、付税审批与记录

三、从内部审计看内部控制

1、内部审计与内部控制的关系

2、内部审计与内部控制的方法

3、优秀审计师的工作方法

四、控制的财务基础

1、 财务运作体系与控制核心

2、 财务结构分析的重点

3、 营运资本分析

4、 财务预警机制的建立

5、 Z分值模型

3、 

五、全面预算管理

1、   预算在控制体系中的地位与作用

2、   预算体系与编制逻辑

3、   预算编制的方法：零基预算、固定预算、弹性预算、滚动预算与业务预测

4、   主要的预算：销售预算、生产预算、资本预算与财务预算

5、   预算管理与控制

  预算构建的协调与沟通

  预算的执行

  预算的跟踪