全面预算管理实践

一、发展预算

1.发展预算的目的

*战略计划

*资本预算

*财务预测

*预算管理前提条件

2.定义项目预算

* 分析现有的财政状况

* 制定总体战略，预测效果及需求

*预算中考虑的事件

*预算中要考虑的风险

* 预测将来的财务状况

3.制定财务计划

* 三大财务报表的预算逻辑及之间的关系

* 理解现金流量表

4.预测财务结果

* 评估计划的可信度

* 了解项目预算的关键参数

* 模拟测试

*预算优化的测试指标

5.发展预算的分析

* 分析项目预算计划的可行度

* 项目预算与公司年度预算

* 准备每月的发展计划书

二、年度预算

1.预算在公司控制体系中的地位和作用

2.预算编制

* 财务编制逻辑

* 销售预算、生产预算、管理预算和现金预算的编制

* 预算编制的协调与沟通-

3.预算的执行

* 监督与制约机制

* 费用控制重点

4.预算的跟踪

* 分析与调查，包括

  - 差异分析的重点和方法

  - 仪表板跟踪

* 难点剖解：人为因素