《春秋去、战国至--银行不良资产处置实务》

春秋去、战国至

——银行风险管理之不良资产处置与风险防范



课程背景：

近年来，中国整体经济下行导致银行业“躺着赚钱”已成历史，不良资产的快速增长使

得银行经营更加艰难，犹如从百家争鸣、百花齐放的春秋时期来到纷争频频、动荡不安

的战国时期。到今年上半年，全国银行业金融机构不良贷款余额已超过2万亿元，不良率

突破2%，达到2.15%。与此同时，利差不断收窄、互联网金融的冲击也加剧银行的经营困

难，中国银行业面临自2000年国有银行核销处置不良资产、改制上市以来最严峻的经营

压力，并且这种压力短期内难以扭转。应对不良率的挑战，做好不良资产处置成为银行

风险管理的重要课题。



课程收益：

• 熟悉信用风险管理的基本内容；

• 掌握银行债务逃废分析与防控；

• 掌握不良资产处置原则、方式、流程；

• 分析了解不良资产最新政策与处置实务。



课程时间 ：2天， 6小时/天

授课对象：

银行风险管理部、资产负债管理部、法律事务部、清收支行及各级分管风控的行领导。





课程大纲

引言：AMC的黄金时代又来了？

第一讲：认识风险及不良资产

一、什么是风险

风险的定义与要素

1. 风险偏好与风险容忍度

2. 信用风险是银行最核心的风险

花旗银行的企业文化

全面风险管理体系简介

银行的8大风险及全风险管理

二、不良资产的基本知识

内容与分类

（1）《不良金融资产处置尽职指引》（银监发[2005]72号）、《贷款风险分类指引》（银监

发[2007]54号）关于不良资产的解读

（2）银监会对商业银行的风险监管指标要求

不良资产处置的基本概念

1. 处置主体与参与主体

2. 处置方式与形式

3. 国外不良资产处置借鉴

美国、德国、日本



第二讲：相关形势与政策分析

一、2015年中央经济工作会议重点内容解读

经济社会发展的5大任务

与银行不良资产处置最密切的“去杠杆”解读

1. 什么是杠杆

2. 钱去哪儿了

3、企业经营的困境分析

二、不良资产处置相关政策法规

法律法规的层级性

近期新政的解读

（1）《关于积极稳妥降低企业杠杆率的意见》（国发〔2016〕54号）及其附件《关于市场

化银行债权转股权的指导意见》

（2）《金融企业不良资产批量转让管理办法》

（3）《关于适当调整地方资产管理公司有关政策的函》(【2016】1738号)。

分组讨论：本行在信用风险管理方面的问题



第三讲：逃废银行债务分析与防控

一、逃废银行债务类型与成因

债务人类型

六大逃废方式

恶意逃废、制度漏洞、裁判不当、防护不力、政府干预、规避法律

案例：华鼎担保

首封处置权与优受偿权

逃废手段

（1）18种逃废手段

（2）成因分析

二、逃废银行债务的三个阶段防控措施

贷前

1. 尽职调查

2. 望闻问切四步法

贷中

1. 方案设计

2. 信贷审查

案例：抵押权、代位权、撤销权及案例

贷后

1. 检查与预警

2. 风险管理与强封资产

（3）工具与模型：两维评级与三种损失

4个参数：PD、EAD、LGD、M

案例分析：问题客户的风险演变过程

（4）银行企业同陷困境，传统处置效果有限



第四讲：不良资产管理与处置

1. 六大管理处置原则

1. 冰棍效应与价值提升

2. 规范操作与有效制衡

3. 市场化与三公原则

4. 一户一策与一户多策

5. 依法合规是底线

6. 职业操守

2. 如何进行不良资产管理与处置

1、从10个方面做好管理维护

2、不良资产处置

（1）转让清收

（2）债务重组

（3）追加投资

重点解读：招标与拍卖、不良资产证券化、债转股

案例：抵押物抵债与第三人确权判决

2004年工行与中信证券的8亿元特殊目的信托

清收不良资产的偿债顺序问题

邓建国案

关于不良贷款的平移问题

个人不良资产处置

1. 个人不良贷款

2. 信用卡

不良资产的处置流程：十步流程图

重点讲解：估值与定价

6、不良资产处置的风险防范

结合十步流程分析每个环节的风险

案例：温州民资试水处置银行不良资产

7、信息化的重要性

（1）有针对性的数据库助力尽职调查和资产定价

（2）实用的软件系统



第五讲：法律实务及案例

1. 几类特殊主体提供担保的无效情形

2. 公司对外提供担保的问题

3. 因担保物违反法律规定导致担保合同无效

4. 《物权法》对机器设备抵押合同效力的影响

5. 影响抵押权人受偿的因素





第六讲：不良资产收购基金机制分析

1. 框架搭建

1、私募基金框架设计结构

2、图解合作模式

3、有限合伙制

二、利益分配原则

三、退出机制

1、转让份额退出

2、溢价回购

3、解散清算

4、IPO后退出

分组讨论：如何识别不良资产的潜在买家？



课程总结