税收筹划课程大纲

税收筹划课程大纲

（2天）



为何学习：



“愚昧者偷税，糊涂者漏税，野蛮者抗税，精明者避税”，这是对企业如何看待税收乃

至如何行动的经典概括。作为一个企业，如何在税法规定的前提下，以适当的方式尽可

能的少纳税款则显得尤为重要。

纳税人在税收法规的许可范围内，采取一定的形式、方法，通过经营和财务安排，逃

避纳税义务的行为就是避税。即用合法的手段来实现税收责任的最小化。

根据是否违背税收立法的目的和意图，国际上将避税分为可接受避税和不可接受避税

：

可接受避税又称税收筹划或者税收节省，其所产生的后果是与税收法律的意图相一致

的，纳税人进行税收筹划时，除了要通晓税法外，必然要旁及到与投资决策相关的其他

法律法规；

而不可接受的避税则不同，瞄准的只是税法上的漏洞，纳税人通过钻税法漏洞，以合

法形式谋取不正当税收利益，它具有事先性，形式上不违法，但在内容上有悖于国家税

法立法宗旨，充其量只能说其不违法也不合法；而税收筹划虽然也具有事先性，但其从

形式到内容具有完全合法性，它是建立在对税法精神充分领会的基础上的。





课程收益：





当前，企业税务问题日渐凸显，企业必须适应多税种、多环节重复征税的中国税制，

必须依法照章纳税；与此同时，企业利润最大化的终极目标又使努力规避税务风险，维

护企业合法权益成为亟需；再者，税收征管部门及社会审计等中介机构的鉴证检查也逐

渐成为常态。可见，税务管理工作在企业经营管理中的重要性日趋突出，进行税务会计

师专业资格认证是国内财税形势发展的必然要求，也为国际财税发展规律所佐证。





课程亮点：



✓ 了解纳税筹划的相关概念；

✓ 掌握纳税筹划的几种技术；

✓ 掌握国内的纳税筹划方法；

✓ 掌握主要税种的纳税筹划并辅之案例讲解；

✓

课程授课方式：



老师讲解＋案例分析＋游戏互动







谁要学习：董事长、总经理、财务总监、财务经理、税务经理和会计经理







课程内容：:



第一部分: 税收筹划基础

模块一、 纳税筹划基本知识

← 税收成本的构成

← 纳税筹划的概念

← 纳税筹划的条件

← 纳税筹划的原则

‐ 纳税筹划的好处及体现

‐ 涉税零风险

‐ 当前避税的重点及新思路

‐ 资金时间价值与战略思考



模块二、纳税筹划技术

← 选择低税率地区投资的避税技术

← 价格平台：转让定价的运用

← 优惠平台：税收优惠的运用

← 漏洞平台：政策遗漏的运用

← 空白平台：政策未规定的运用

← 弹性平台：税法幅度的运用

← 规避平台：临界点的运用



模块三、纳税筹划方法

← 企业设立纳税筹划方法

← 企业分立纳税筹划方法

← 企业投资筹划方法

← 存货计价的纳税筹划技术

← 内部核算：存货计价、固定资产折旧、无形资产摊销等

← 企业进货纳税筹划方法

← 企业并购纳税筹划方法资产租赁避税的技术

← 出口退税方面的纳税筹划





第二部分: 具体税种筹划





模块四、主要税种的纳税筹划与案例分析

1. 增值税纳税筹划案例

← 纳税人身份的认定避税案例

← 纳税人身份选择方法

← 进项税额转出计算实例

← 出售固定资产避税案例

← 创造条件避税案例

← 企业分立避税案例

← 增值税：营改增的筹划、进项税和销项税、分散经营等





2. 消费税纳税筹划案例

← 关联企业转移定价的筹划案例

← 包装物的筹划案例

← 委托加工的筹划案例

← 连续生产的筹划案例

←

3. 营业税纳税筹划案例

← 营业税：属人属地原则、混合销售、兼营、差额纳税等

← 兼营和混合销售的筹划案例

← 建筑工程承包的避税案例

← 合作建房的避税案例

← 分解营业额的避税案例



4. 企业所得税的筹划案例

← 销售收入确认的筹划

← 资本化费用化的认定

← 费用扣除的技术

← 工资化福利的避税案例

← 所得税的优惠政策

← 合规条件的企业认定

← 扣除的标准



5. 个人所得税纳税筹划案例

← 个人身份认定的纳税筹划案例

← 分次申报的避税案例

← 扣除境外所得的避税案例

← 工资化福利的避税案例

← 劳务报酬化工资的避税案例

← 工资化劳务报酬的避税案例

← 工资薪金：工资与劳务的转化等

← 劳务报酬：分次、分项等

← 奖金的发放：分月、集中发放等

← 股息红利：股东拿工资还是股息等

← 财产、行为税的税收筹划与案例分析

← 印花税：合同金额、人数等



第三部分: 疑难税务专题

模块五: 税收业务

1. 出口退税

← 免,抵.退的概念

← 单证的控制

← 计算与案例分析

← 风险的防范

← 时间控制

2. 预提所得税(Withholding Tax)

← 商标与专有技术

← 常设机构

← 外籍员工所得税

3. 高薪技术企业的扣免问题



4. 转移定价的作用与风险



5.学员提问



模块六: 税务稽核应对

← 企业被稽查原因的分析

← 税务稽查工作流程及稽查部门内部职能划分

← 税务稽查基本方法及稽查案例分析

← 税务公共关系



模块七: 税收展望

← 最新税收法规政策的变化

← 流转税：增值税、营业税

← 进出口税收：出口退税、关税

← 企业所得税和个人所得税

← 行为财产税：房产税、土地使用税等

← 综合税收政策和税收征管

赠送:金升税务筹划核心要点

税务风险检查提纲

主要税种有效法规