《非财务经理的财务课程》(2天）

《非财务经理的财务课程》(2天）

培训方式：

讲解、讨论、展示、案例

课程大纲：

一、导言： 控制的概念

二、会计基础

✓ 财务的目标：财务和会计的区别，什么是财务控制

✓ 企业财产的定义和分析，资产负债表的原理

✓ 资产负债表：

➢ 平衡原理

结构与内容

➢ （应收款、存货、应付款、固定资产、银行借款、股东权益……）

➢ 业务带来报表怎样的变动

✓ 利润表

➢ 收入、成本、销售费用、管理费用等

各种利润层次及利润表比率分析

✓ 存货评估、折旧、坏帐计算法：真实地反映一个公司的经济状况





三、财务分析

财务分析核心思路

✓

✓ 资产负债表分析

✓ 结构/利润/周转/偿债 - 整个财务分析的四大重点

➢ 结构：占用谁的钱来运作

➢ 利润：花多少钱有多少收入

➢ 周转：占用多少钱有多少收入（重点讲解，突出资金效率的重要性）

➢ 偿债：如何面对还债压力

✓ 资产负债表分析

✓ 营运资本分析法

(基础运作)：综合看一个公司资金效率的分析方法，如需要占用多少流动资金来

运作

➢ 资金搭配的方式

➢ 美国常用模式

➢ 欧洲常用模式（重点讲解）

➢ 资金短缺的因素：资金周转危机的原因与对策

➢ 如何使用营运资本工具对财务报表进行分析

营运资本模式在公司中的运用

✓ 利润表分析

✓ 财务比率分析法 (基础运作)

英美体系的财务比率主要有四大类

➢ 偿还能力 - 如速动比率

➢ 经营性 - 如存货周转率

➢ 结构性 - 如负债比率

➢ 利润表分析的三个层次

➢ 成本控制与降低的方法

产品定价的三种状态

✓ 财务杠杆(资本运作)

怎样尽量扩大股东回报，多借钱、多占用别人钱来赚钱

✓ 现金流量表

➢ 概念(编制逻辑)---经营性、投资性、融资性

现金的重要性：现金比利润重要