资本市场融资（1天）

资本市场融资
课程背景：
企业要慎重选择是否上市，包括审计、路演等重要环节都是需要倾入巨大的人力和财力
，而一旦决定上市就应该做好充分的准备。
阿里巴巴、京东选择在美国上市并成功募资，使得国内更多企业家青睐境外资本市场，
纷纷设立BVI结构，谋求海外上市融资。
制定切合企业发展的宏观战略，拓展经营渠道扩大营收和市场份额是企业IPO的当务之急
，企业若希望获得更具有吸引力的市场估值，让投资人趋之若鹜，财务规范化、税务规
范化是企业家和财务总监亟需解决的问题。
《企业IPO规范化之财务篇》课程，旨在为企业提供一个清晰的上市企业财务管控流程，通
过研究会计准则，梳理企业经营业务，结合境外上市公司的典型案例，与听众分享IPO规
范化之路。
课程目标：
 企业IPO财务合规改造方法
 知名企业上市成功经验与失败教训
♣     上市公司IPO财务合规要点和内控难点
课程对象
♣   董事长、总经理、CFO等企业高管人员
♣   企业财务人员、负责证券事务、法律事务的人员
♣
会计师事务所、律师事务所、证券公司、投行等金融机构负责人、分析师、研究员

课程大纲
第一单元: 多层次资本市场结构解析
1. ♣   资本市场综述
2. ♣   境内资本市场介绍
3. ♣   境外资本市场概述
第二单元: 企业上市的合规性要求
1. ♣   正确理解上市合规性要求
2. ♣   业务独立
3. ♣   财务独立
第三单元：财务规范化与企业管理
1. ♣   营运资金的管理——货币资金与应收款管理
2. ♣   收入确认、计量与持续经营——不同模式下收入的确认
3. ♣   成本费用管控与预算管理实施——可靠的成本计量依据
4. ♣   内部控制的评价与披露——合同管理
5. ♣   关联交易
第四单元：会计规范化与业务规范化密不可分
1. ♣   经营活动形成的会计不合规
2. ♣   不按会计准则处理形成的不合规
3. ♣   公司合规对财务合规的直接影响
第五单元：财务风险
1. ♣   报表舞弊——对外报告的审计风险
2. ♣   现金流管理——对内管理的资金风险
3. ♣   信用风险——对利益相关者的融资风险
案例选择：
1. 股权：京东商城的海外结构解析
2. 俏江南两地IPO失败教训总结
3. 电商结算：古城香业的四种收入确认模式：商超、网店、经销、出口
4. 集团管控：中国国际航空公司
5. 零售店财务：星巴克 
企业内训问答
Q：拟上市企业的融资地点，会计准则适用（美国？澳大利亚？）
目前在选择上市地点，可能是美国、澳大利亚和国内新三板
Q:请介绍：集团内主要收入来源以及未来发展的行业、市场情况，同行业较知名的企业
。
酒店业，上海为基地，18家宾馆/沪，百余家酒吧
Q:通过本次内训最希望解决企业的什么问题？
选择合适的财务政策以适应上市要求，内控
Q:IPO规范化涉及股权与境外结构，是否需要介绍？
不要
Q:本次内训最关注的点是什么？企业现实问题是什么？
IPO对财务的要求，财务规范化和集团管控的要求