农商银行金融资产风险分类新规解读

《商业银行金融资产风险分类办法》解读与农商银行落地应用

课纲

一、风险分类新规与旧规对照核心内容

1、新规与旧规概览

√梳理截止目前依然有效的对农商银行适用的金融资产风险分类监管文件清单，以及相互之间的衔接

2、新规适用范围

√农商银行直接使用，农村合作银行、农信社、村镇银行等参照适用

3、金融资产分类新规覆盖范围的变化

√表内外金融资产分类

√信贷与非信贷资产风险分类

√五级分类与十级分类

4、信用减值对五级风险分类的影响

√新会计准则与风险分类的关系

√预期信用损失与风险分类的关系

5、不良认定连坐制度和跨金融机构交叉影响

√如果非零售债务人本行的贷款或者债券等债权超过10%被纳入不良，其他90%的风险暴露也要纳入不良。

√同一非零售债务人在所有银行的债务中，逾期超过 90 天以上的债务已经超过20%。

6、强制逾期90天以上纳入不良

√抵押等风险缓释措施与风险分类的关系

7、重组贷款定义更加严格，但是不再要求强制降为不良

√重组贷款的定义与情形

√展期、借新换旧、续贷与风险分类的关系

8、对小微、零售贷款风险分类特别规定

√小微贷款风险分类

√零售贷款风险分类

9、实施过渡期

√新增分类

√存量分类

10、非信贷资产风险分类

√非信贷资产的定义及种类

√非信贷资产分类监管要求

二、风险分类新规对农商银行的影响

1、牵一发而动全身

√对利润、拨备、资本充足等的影响

2、短期不良压力上升

√博弈空间减少

√重组类贷款风险分类及连坐制度等对农商银行影响大

3、精细化风险管理

√全面风险管理

√预期信用损失管理

4、风险分类对资本管理的影响

√资本管理新规框架及其与风险分类的关系

二、银行落地实务

1、公司治理架构如何完善？

√董监高相关职责调整

2、管理体系如何优化调整？

√前中后相关职能完善

3、管理制度如何修订通过？

√1+N制度框架设计

4、分类流程如何科学合理？

√处分-认定-审批

5、三道防线如何协作制约？

一二三道防线有效制衡

6、信息系统如何赋能风险分类？

√科技赋能

四、总结与展望

本次授课时间约6小时，主要对象为银行风险管理、内部控制、合规法务、内部审计等条线管理人员及业务骨干，紧密结合银行信贷管理实务，学思用贯通，知信行合一。