《金融严监管背景下法人银行公司治理》

《金融严监管背景下法人银行公司治理》

课程导语:

改革开放四十年来，国家经济与人民生活水平大为提升，经济发展的情况从高增长、低通货膨胀的情况，逐渐转变为中速增长，政策指挥从高增长走向高质量发展。中国正处于百年未有之变局与逐步开放市场下，迭加国内经济结构的变化，新常态与新形态的金融形势、金融监管与过去发展完全不同。公司治理是现代企业制度的核心，也是企业提升经营管理水平、夯实风险防控底线的基础。健全的公司治理制度是银行长期稳健发展的基础，2018年1号令《商业银行股东股权管理办法》等相关公司治理制度的出台，加强公司治理、完善股东股权管理、深化银行业市场乱象成为各大商业银行的工作重中之重。

良好的公司治理是银行保险机构高质量发展的基石和保障，在去杠杆、强监管的经济转型阶段，少数中小银行积累的风险隐患逐步凸显，追溯其风险形成，公司治理的不完善是导致风险暴露的重要原因。“十四五”规划纲要强调健全金融机构公司治理，2021年6月8日，银保监会发布《银行保险机构公司治理准则》，从党的领导、股东与股东大会、董事与董事会、监事与监事会、高级管理层、利益相关者与社会责任、激励约束机制、信息披露、风险管理与内部控制等关键环节入手，全方位、多维度强化金融机构公司治理机制建设。

授课大纲

了解公司治理 ~ 商业银行公司治理新特色

公司治理的定义与必要

国发〔2003〕15号《国务院关于深化农信社改革试点方案的通知》

国发〔2004〕66号《关于进一步深化弄信社改革试点的意见》

银监发〔2013〕34号《商业银行公司治理指引》

农商行常见公司治理存在问题讨论

股权相关：股权结构/流通转让/股本大小

股东相关：贷款把关/股东素质

公司治理的主要模式与组织架构

我国公司治理的发展 ~ 《一层三会》到《一层四会》以党引领

商业银行公司治理应体现四个方面

公司治理目标与核心问题：

推行公司治理的主要目标

有效地管理层激励和约束

确保所有股东合法权益

提升绩效和降低成本

照顾利益相关者权益

公司内部：股东、客户、员工以及其他利益相关者

外部因素：疫情、气候、环境、媒体舆论

公司治理法律框架与监管环境

2013年《商业银行公司治理指引》

公司治理“精细化、严格化、全面化”是保险机构公司治理监管的三大倾向。

2021《银行保险机构公司治理准则》发布后即废除此指引

解读《商业银行股权管理暂行办法》~ 加强商业银行股权监管，规范商业银行股东行为，弥补监管短板

《中国银监会中资商业银行行政许可事项实施办法》（银监会令2017年第1号）、《中国银监会关于民营银行监管的指导意见》（银监发[2016]57号）（以下简称“《意见》”），《中国银监会关于印发商业银行公司治理指引的通知》（银监发[2013]34号），《中国银监会办公厅关于加强中小商业银行主要股东资格审核的通知》（银监办发[2010]115号）

银行股东的实际控制人变更问题~ 银保监会出台《商业银行股权托管办法》，规范银行股权托管行为，提高银行股权信息透明度与股权管理水平

2020年8月银保监会发布《健全银行业保险业公司治理三年行动方案（2020-2022年）》

中国银保监会关于印发《银行保险机构公司治理准则》的通知 银保监发〔2021〕14号）

银保监会发布《银行保险机构大股东行为监管办法（试行）》银保监发〔2021〕43号）

《银行保险机构董事监事履职评价办法（试行）》，自2021年7月1日起施行

《关于印发银行保险机构公司治理监管评估办法（试行）的通知》（银保监发〔2019〕43号），明确提出公司治理监管评估每年开展一次

加强银行保险机构公司治理监管 主要办法通知解读

《银行保险机构公司治理准则》（银保监发〔2021〕14号）

《银行保险机构大股东行为监管办法（试行）》（银保监〔2021〕43号）

《银行保险机构董事监事履职评价办法（试行）》

《银行保险机构公司治理准则》《准则》的形成背景与公司治理的目标对比

中国金融业发展现况与公司治理面临主要问题

原《商业银行公司治理指引》与《银行保险机构公司治理准则》的比较

“十四五”规划纲要中“坚持党对国有企业的全面领导，促进加强党的领导和完善公司治理相统一”的新要求

《银行保险机构公司治理准则》三会一层治理结构的细化和调整：

公司治理的延续与创新 , 公司治理结构框架图借鉴包括《二十国集团/经合组织公司治理原则》在内的国际良好实践操作

为实施差异化监管预留空间

进一步明晰三会的职权范围/进一步强化银行保险机构主要股东的责任

股东、董事、监事任职规定

强调独立董事的独立性/提名要求/任期限制

股东会、董事会、监事会运作规则

成员组成/会议类型/会议决议与形式/会后记录与报告

进一步规定了利益相关者保护(尤其是金融消费者权益保护、员工参与公司治理)及银行保险机构社会责任

相关罚单分析银行公司治理重要监管

银行保险机构大股东行为监管办法新规要点包括：

大股东认定标准

通过持股比例、股东行为与监管认定三种方式确定大股东

符合六个条件之一者

大股东在银行机构日常管理中9大禁止行为

干预银行保险机构经营与决策

禁止下指令与资金运营或提供担保

关联交易9大禁止行为

何谓关联交易 相关定义

我国《公司法》规定关联关系/ 关联方的三种分类

关联交易的损害性

关联交易的控制

通过借款、担保等方式，非法占用、支配银行保险机构资金或其他权益

利用大股东地位，谋取属于银行保险机构的商业机会

将劣质资产出售、租赁给银行保险机构

明确关联交易禁止事项以及强调信息披露是国际上常用的监管举措

《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》自2022/3/1日起施行

《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》（中国银行业监督管理委员会令2004年第3号）、《保险公司关联交易管理办法》（银保监发〔2019〕35号）同时废止。

第14条和第19条分别对银行机构与保险机构的重大关联交易做出了界定

第28条“银行机构不得直接通过或借道同业、理财、表外等业务，突破比例限制或违反规定向关联方提供资金”

银行机构的关联方授信余额计算，一号令第十六条包含了几项例外

股权质押比例超过50%的大股东不得行使表决权

银行机构大股东质押银行机构股权数量超过其所持股权数量的50%时，大股东及其所提名董事不得行使在股东（大）会和董事会上的表决权。

禁止交叉持股

新规则明确银行机构大股东与银行机构之间不得直接或间接交叉持股。国务院另有规定的除外。

规范大股东表决权委托

表决权委托是当前股权代持、隐瞒关系等股权乱象的突出表现之一

股东滥用权利追责

大股东如果滥用权利，银行机构应按照《公司法》第二十条规定，要求大股东承担赔偿责任。

《银行保险机构董事监事履职评价办法（试行）》

为什么要发文规范银行保险机构董事监事履职行为？

厘清责任主体

明确监事会对董事监事履职评价工作承担最终责任。

董事会、高级管理层支持和配合履职评价工作。

明确评价内容

强调了差异化的履职要求

要求履职评价应当至少包括履行忠实义务、履行勤勉义务、履职专业性、履职独立性与道德水准、履职合规性五个维度

规定评价的制度、程序、方法与标准

明确履职评价结果分为称职、基本称职和不称职三个类别

就履职评价违反监管规定的情形提供了救济机制

加强评价应用与监督管理

明确监管部门对违法违规的董事监事依法采取监管措施

要求银行保险机构根据履职评价结果对被评价董事监事提出工作建议或处理意见

评估发现的公司治理主要问题

案例 : 包商银行的前因后果

案例 : 恒丰银行的高层舞弊

案例 : 史上大案~英国百年银行Barings倒闭

三、完善银行公司治理 促进高质量发展

中小银行公司治理方面七重乱象

加强党的领导与“三会一层”履职之间

大股东权利与义务失衡

高级管理人员目标与所有者目标不一致

银保监会发布《健全银行业保险业公司治理三年行动方案（2020-2022年）》

银行保险机构的四种公司治理问题

部分国有机构党建工作虚化弱化、

部分机构股权结构不透明、

董事会运作不规范、

信息披露不规范等

从实践经验《中国六大商业银行公司治理实践研究报告(2019)》

《银行保险机构公司治理准则》适用过程与挑战

激励约束机制相关要求

《治理准则》尚未就同一行业内不同性质公司进行进一步的细分

党建有关规定的适用问题，民营企业、外资银行保险金融机构有一定难度

2021年6月7日发表的《关于开展银行业保险业“内控合规管理建设年”活动的通知》

中小银行公司治理机制强化途径

加强内控制度建设，规范公司治理。

农商行要根据银监会《商业银行公司治理指引》《农村中小金融机构行政许可事项实施办法》等监管政策要求

推动增资扩股与优化股权结构有机结合

公司治理全面融入金融服务本土化和区域化

加强股权质押管理，防控信贷风险。要根据银监会《关于加强商业银行股权质押管理的通知》等文件的要求

发挥市场约束，建立与股东沟通的机制提高信息披露质量

健全中小银行高管薪酬激励机制