银行经营管理《商业银行监管指标与风险管理》

银行经营管理《商业银行监管指标与风险管理》

课程导语:

近年来，金融脱媒、存款理财化、互联网金融以及民间融资的迅猛发展，加速了银行资产负债业务的竞争，商业银行资产负债业务复杂程度上升、管理难度加大。在严监管大环境下，商业银行应当在探索资产负债管理的目标指导下，加快管理体系的构建与完善，提升负债质量管理水平，从而助力商业银行运营管理质量提升与安全保障。在商业银行传统的流动性、安全性和盈利性经营要求外，随着央行LPR改革，人民银行在2021年工作中提出“健全市场化利率形成和传导机制，深化贷款市场报价利率改革，带动存款利率市场化”。

流动性风险是影响到一家商业银行和金融机构生存的根本问题，近年来，随着防范化解金融风险攻坚战的持续推进，我国商业银行流动性风险监管政策更加契合银行业态的最新变化。同时，面对2019年包商银行发生的流动性危机，以及2020年新冠肺炎疫情在短期内对宏观经济的冲击，央行已通过全面降准、超预期公开市场操作、专项再贷款等货币政策，来保持银行体系流动性的合理充裕。在央行和银保监“双监管”合力之下，整体监管大环境趋严，处罚力度持续加码，银行各项指标成为核心监管依据。同时，在疫情、经济下行等外部环境不稳定的情况下，银行业资产质量、流动性、盈利能力及风控管理各方面都承受较大压力，直接牵动各项指标。从长期看，宏观经济波动、外部金融市场下跌等其他因素可能会产生连锁反应，给商业银行营运管理带来新的挑战。未来银行业的资产负债管理正面临全新的挑战，包括银行账户利率风险管理，贷款定价，行内FTP定价影响。因此，在利率市场化进程中如何加强负债能力，以多元化负债来源保持负债的规模和成本稳定性，加强对于资产的风险防范、加强合乎监管指标要求下的合规管理是商业银行发展的基本关键。

授课大纲

商业银行风险介绍与管理建议～走向全面风险管理

商业银行为金融业的支柱行业

信贷增长稳经济发展

国家政策监管“脱虚向实”

货币政策融资“定向滴灌”

传统存贷扩充发展多元化业务

我国商业银行经营现况常见问题

监管引导完善公司治理结构

资产负债结构占比、收入结构持续健全改善

内部控制机制尚不完善

风险管理体制细致化存在缺陷

监管与国际接轨，认识【巴塞尔委员会】与发布的《巴塞尔协议》

《银行业有效监控的核心原则》

《巴塞尔协议》制定在全球范围内主要的银行资本和风险监管标准

商业银行风险分类最权威的七大分类

信用风险、国家和转移风险、市场风险、利率风险、操作风险、流动性风险、法律风险和声誉风险

商业银行公司治理问题

我国商业银行事件～包商银行显现出多方面问题

国内外经典案例比较分析~ 流动性往往是推倒大象的最后一根稻草

外在环境影响～金融危机

内在控管不时影响～人谋不臧银行监管指标体系与趋势分析

银保监会《商业银行风险监管核心指标》的标准体系

向国际接轨~风险水平、风险迁徙、风险抵补三个层次类指标

风险水平类指标包括流动性风险指标、信用风险指标、市场风险指标和操作风险指标，属于静态指标

风险迁徙类指标衡量商业银行风险变化的程度，包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率，属于动态指标

风险抵补类指标衡量商业银行抵补风险损失的能力，包括盈利能力、准备金充足程度和资本充足程度三个方面

商业银行应参照《贷款风险分类指导原则》将非信贷资产分为正常类资产和不良资产，计量非信贷资产风险

流动性管理是扩大银行业务、增强银行实力的基本手段

拥有派生基础货币又能协调好基础货币派生存款的能力

维护和提高银行信誉的保证

避免和减少银行经营风险的重要手段

央行强调整个金融系统稳定的宏观审慎监管（MPA）

七大方面

为什么MPA中很多指标与银保监体系重合

流动性风险监管可被计量～鼓励金融机构使用内部模型来完善流动性风险度量与管理

各细分指标评分重要性分布

流动性覆盖率（LCR）和净稳定融资比率（NSFR）两个全球统一的监管指标

重要监管指标~资本充足率

核心一级资本充足率

一级资本充足率

资本充足率

重要监管指标~杠杆率是对于资本充足率监管单一缺陷的补充

重要监管指标~流动性比例是衡量商业银行流动性风险的重要指标

重要监管指标~不良贷款率是衡量商业银行信贷资产质量的重要指标

重要监管指标~拨备覆盖率用于衡量商业银行贷款损失准备计提是否充分

重要监管指标~净息差量衡银行运用生息资产获取利息收入的能力

银行需要满足监管指标间的最佳平衡

不良贷款率-拨备覆盖率-资本充足率

流动性比率-净息差

结论~银行最重要的三个监管指标~资本充足率、不良率和拨备覆盖率

银行EVA指标管理。 EVA管理(Economic Value Added)

商业银行绩效评价当中应用EVA的意义

我国商业银行绩效评价财务指标法

成长性指标

流动性指标

盈利性指标

债务指标

商业银行风险管理能力提升

商业银行内部资金转移定价（FTP）

FTP是什么，FTP重要性

FTP的三大类定价方法

资金池方法

移动平均法/利率差额法

期限匹配法

直接期限匹配法/偿还曲线法

现金流方法

现金流加权期限法/久期法/零息票系数法

实践中，还需要考虑每种不同的资产负债业务如何选取不同的方法

现金流与折现,货币的时间价值

现金流量折现法在实际操作中现金流量主要使用实体现金流量和股权现金流量

货币时间价值计算实质上是不同时点的货币价值量之间的换算，换算的依据为投资收益率

货币时间价值是十分重要的经济学概念

把货币转化为资金并投入到生产过程中进行周转才能使其产生时间价值

树立货币时间价值观念对于资金的合理使用和提高投资的经济效益具有十分重要的意义

作为评价各项决策的标准~结合风险价值及通货膨胀，科学、合理地把货币的时间价值理论运用到经营、投资等各项财务活动

我国商业银行防范风险的管理对策四大SOP建议

树立风险管理的经营理念

建立严格的风险管理体制

规范银行的信息披露

建立完善的激励约束体制

如何发现风险点，识别风险点等

银行压力测试管理制度可加强系统性风险防范

压力测试体系基本要素与可发挥作用

指定专属部门牵头~风险管理部门

压力测试应完备文档记录

测试方法分为敏感性分析与情景分析

压力情景设计风险类型可涵盖范围广：信用、市场、流动性、操作、声誉风险等，例如：

信用风险～经济下滑、贷款质量抵押质量恶化、授信对象违约、国际业务敞口风险等

市场风险～基准利率重新定价、股债汇市场波动、信用价差等

流动性风险～变现能力下降、存款流失、清算系统中断运行、交易对手追索担保或违约等

操作风险～工作场所安全、内外部欺诈、信息系统事件、客户产品活动等事件

声誉风险～声誉风险可能影响其他风险溢出

提升流动性风险管理能力 ~ 面对金融监管，加强风险辨识

提高核心负债的稳定性

挖掘差异化优势

更多发展活期存款，避免过度依赖提高存款利率

完善流动性风险管理体系

提高数据质量，流动性风险计量的准确性

扩大管理系统的覆盖面，囊括影响流动性的各类信息

提升流动性风险的识别、计量、监测和控制水平

发挥压力测试建立风险预警

监管部门要求商业银行至少每个季度开展一次流动性风险压力测试并报送压力测试报告,至少每年评估一次压力测试方案

结合市场波动情况和突发事件，加强对极端压力情景的关注

适时动态调整资产负债结构

加强对市场走势的研判

加大信用风险管控力度，优化贷款类资产结构

将表外业务和其他创新业务所产生的风险敞口纳入全面风险管理框架

追求平衡~流动性、风险性和盈利性之间的动态关系

建立应急互助机制，建立相对稳定的业务伙伴关系缓释流动性风险

能见度~积极参与银行间债券市场、银行间同业拆借市场交易

同业结盟~规模相近

利率市场化下的商业银行资产负债与流动性管理

了解判读央行的货币政策

建立CBP、CFP~ 紧急融资计划~ Contingent funding plan

LPR导入FTP资金转移定价~市场化

运用FTP调控存贷业务发展国内银行业主要经营风险

完善内部资金转移定价机制，加强资产负债管理

FTP的独立与细化

运用多种工具对冲风险~衍生工具的运用