商业银行内部控制与合规风险风控

商业银行内部控制与合规风险风控

课程导语:

2006年10月25日，中国银行业监督管理委员会发布了《商业银行合规风险管理指引》,就此，银行业也成为国内第一个对合规管理做出明确规定并全面开始推进合规管理的行业。近年来，企业存款“丢失”、客户信息泄露等银行风险事件不时被曝光，银行业的整体声誉受到影响，引起监管部门关注。在严监管大环境下，银行违法违规乱象、风险事件不时发生，与内控合规管理建设不足有关。有的银行落实国家宏观政策不力，偏离主责主业；有的银行授信管理领域问题屡查屡犯，资金违规流入房地产领域；有的银行监管套利手段花样翻新等。特别是近期发生的存单质押票据业务、个人信息安全等风险事件，暴露了内控管理方面的突出问题。

为深入贯彻落实党中央、国务院决策部署，巩固拓展乱象整治成果，夯实银行保险机构稳健合规经营的根基，2021年6月银保监会印发《关于开展银行业保险业“内控合规管理建设年”活动的通知》，银行业金融机构如何加强内控合规管理，内控合规管理如何落地，如何构筑科学实用的内控合规管理体系，是银行急需解决的现实问题。银保监会发布通知重在督促银行机构筑牢内控合规“防火墙”，切实维护金融消费者合法权益，夯实银行业高质量发展根基。人民银行金融标准委员会发布的《商业银行内部控制评价指南》要求，内控评价包括日常监督、专项监督和年度评价，内控评价要充分利用和借鉴专业条线的检查和自查结果、行内审计发现及其他检查发现，实现行内检查成果的综合利用。

授课大纲

商业银行风险介绍与管理建议～走向全面风险管理

商业银行为金融业的支柱行业

信贷增长稳经济发展

国家政策监管“脱虚向实”

货币政策融资“定向滴灌”

传统存贷扩充发展多元化业务

我国商业银行经营现况常见问题

监管引导完善公司治理结构

资产负债结构占比、收入结构持续健全改善

内部控制机制尚不完善

风险管理体制细致化存在缺陷

监管与国际接轨，认识【巴塞尔委员会】与发布的《巴塞尔协议》

《银行业有效监控的核心原则》

《巴塞尔协议》制定在全球范围内主要的银行资本和风险监管标准

商业银行风险分类最权威的七大分类

信用风险、国家和转移风险、市场风险、利率风险、操作风险、流动性风险、法律风险和声誉风险

商业银行公司治理问题

我国商业银行事件～包商银行显现出多方面问题

国外经典案例比较分析

外在环境影响～金融危机

内在控管不时影响～人谋不臧我国商业银行防范风险的管理对策四大SOP建议

树立风险管理的经营理念

建立严格的风险管理体制

规范银行的信息披露

建立完善的激励约束体制

商业银行风险监管核心指标与内部管理演进

优化资产负债管理

主要管控四种风险

信用风险/市场风险/流动性风险/操作风险

管理资产负债风险的手段

通过资本配置

通过内部资金转移定价（FTP）

通过缺口分析等指标及限额管理

通过在险价值（VaR）进行动态模拟来衡量和管控

通过压力测试来捕捉动态模拟可能忽略的非预期风险

风险监管核心指标与内部管理

1) 风险水平

（一）流动性风险（二）信用风险（三）市场风险（四）操作风险

2) 风险迁徙

（一）正常贷款（二）关注贷款（三）次级贷款（四）可疑贷款

3) 风险抵补

（一）盈利能力（二）准备金充足程度（三）资本充足程度

4) 监管核心指标管理演进

存款准备金率资本充足率

信用风险比例

流动性风险相关指标

商业银行遵循监管政策下建立自我约束自我控制的管理体系

良好的公司治理是银行保险业行稳致远的前提和基础

银保监会《健全银行业保险业公司治理三年行动方案（2020-2022年）》

《银行保险机构董事监事履职评价办法（征求意见稿）》

中国银行业协会在“陀螺”（GYROSCOPE）评价体系从“4R”关系测评

增强董事会等治理主体的履职质效

健全激励约束机制

发挥行业自律组织作用

流动性覆盖率（LCR）和净稳定融资比率（NSFR）两个全球统一的监管指标

商业银行经营运作受到监管机构的强烈约束

2016年由差别准备金动态调整和合意贷款管理机制升级为宏观审慎评估体系（MPA）

2018年5月23日，银保监发布的《商业银行流动性风险管理办法》对商业银行流动性进行约束，避免过度期限错配

学习建立内部风险通报表~金融严监管环境的多角度流动性监测

流动性风险监管的五大指标~定量方面 5项监管指标：

自定指标为何要严格于监管指标?

红线与底线 / 可操作(犯错)空间

自定指标首要必须与业务规模与战略目标一致

通报对象为何要全面覆盖?

学习建立内部风险通报表~金融严监管环境的多角度流动性监测

制定资产负债分散化政策

建立资产负债集中度限额

对资产变现能力进行评估

定期监测交易对手和自身的偿债能力指标状况

利率市场化下的商业银行资产负债与流动性管理

适时动态调整资产负债结构

加强对市场走势的研判

加大信用风险管控力度，优化贷款类资产结构

将表外业务和其他创新业务所产生的风险敞口纳入全面风险管理框架

追求平衡~流动性、风险性和盈利性之间的动态关系

建立资金/成本/收益/风险指标的分析体系

了解判读央行的货币政策

建立CBP、CFP~ 紧急融资计划~ Contingent funding plan

LPR导入FTP资金转移定价~市场化

运用FTP调控存贷业务发展国内银行业主要经营风险

完善内部资金转移定价机制，加强资产负债管理

FTP的独立与细化

运用多种工具对冲风险~衍生工具的运用

商业银行流动性风险管理环境变革与趋势

2004巴二，2009巴三协议

第一支柱

第二支柱

第三支柱

巴二与巴三的差异比较

《建立流动性风险监管国际标准》两个新指标 ：流动覆盖率与净稳定资金比率

巴塞尔银行监管委员会(BCBS)

流动性对于任何银行组织的运行都是非常关键的。

银行的资本头寸需要具有获得流动性的能力，特别是在金融危机中。

巴塞尔协议III和新资本管理办法的提出，使银行资本的监管理念向前发展了一大步

CBRC《商业银行资本管理办法》

2022年7月1日，中国银保监会官方网站发布《中国银保监会2022年规章立法工作计划》，其中第4条为修订《商业银行资本管理办法（试行）》

经济资本管理的核心目标

经济资本管理策略 资本适宜度与战略发展要匹配

贯穿战略选择、客户营销、授信评审、风险管理、业务定价、考核配置、系统支持等多方面协同一致

指导各部门齐心协力，主动压降经济资本占用

精细化经济资本的定价管理

推动基础数据建设和人才队伍建设