跨境金融课程~跨境金融与反洗钱合规应对

金融知识培训

主题：跨境金融服务与反洗钱合规应对

课程目的导读：

近年来国内企业以及个人“走出去”的欲望日益强烈，人们对跨境金融服务的需求越来越大，跨境金融服务已成为金融企业发展国际业务的重要方向。一般来说，跨境金融服务是包括跨境投资、跨境理财、出国留学、投资移民等在内综合性的金融服务。

一带一路战略对外政策的日趋开放，资本账户开放进程加快以及人民币国际化进程的进一步加快的背景下，跨境投资渠道日益畅通，金融企业国际化产品不断的涌现，跨境金融服务需求的主体亦呈现出越来越大众化的趋势。而国民经济的持续发展，越来越多的客户开始接触个人跨境金融业务，客户的需求从简单的留学、旅游转变为投资、移民、信贷等全方位服务。而在日益全球化的世界经济中,企业境外融资也是企业能否成功立足于市场经济的必要手段。跨境融资是指境内企业从境外融入本、外币资金，用于自身经营性支出、债务置换等融资行为。

洗钱与恐怖融资多数都离不开银行的渠道，所以很多国家已经将银行业视为衡量一国经济安全、国家安全以及社会公信力的重要领域。从反洗钱层面来说，打造一个良好的金融生态圈，不仅有利于维护国家利益、规避企业汇率变动风险、更有利于反洗钱体系的完整与规范建设，与国际社会共同筑建反洗钱防火墙。2017年，国务院发布《关于完善反洗钱、反恐怖融资、反逃税监管体制机制的意见》，将反洗钱和反恐怖融资工作提升到国家战略高度，标志着中国实践了FATF倡导的“风险为本”（Risk-based approach）反洗钱策略。 2019年4月17日金融行动特别工作组（FATF）公布了《中国反洗钱和反恐怖融资互评估报告》，主要包括国家风险和政策协调、监管和预防措施、执法、国际合作和和定向金融制裁等内容。

2018年标志着全球范围内金融账户涉税信息自动交换的“统一报告标准”（简称CRS）肥猫法案”落地~中国已进入CRS时代。CRS：（Common Reporting Standard） “共同申报准则”，又称“统一报告标准”。 CRS交换的主要对象是个人税收居民和企业在该国金融机构开立的账户两大部分，重点于 “打击海外逃税漏税” ，因此，银行，信托，基金，保险公司，移民，证券，期货，家族办公室以及第三方理财机构等都是CRS调取数据的主要金融机构。近年来，中国开展了“天网行动”和“猎狐行动”，从境外追回了大量外流的犯罪资产，有力证明了中国追缴犯罪所得的决心。

可以预期，跨境金融产品将成为境内金融企业推动国际业务的重要渠道之一，而防控潜在风险 跨境金融监管也将趋严。

课程纲要：

一．跨境金融服务需求主体大众化

银行如何满足客户的需求？

跨境金融产品四部曲

传统的贸易融资、国际业务

资本项下，服务项下的金融结算、融资、交易与投资

跨境金融离不开人民币国际化

人民币加入SDR与国际清算货币排名

中国成为全球资本市场的重要参与者

打造自由贸易区的商机

最常见的跨境融资业务 : 内保外贷、海外直贷、NRA业务推广情况

二、合规做好AML反洗钱

金融行动特别工作组（FATF）洗钱国家“灰名单

洗钱过程典型三阶段

处置阶段

培植阶段

融合阶段

洗钱犯罪案例解析

五类违法所得及收益

《中华人民共和国刑法》第一百九十一条的规定

防止洗钱与恐怖融资

什么是恐怖活动和恐怖融资

国际合作与国际安全趋势《反恐怖融资总体战略》

国家战略层面，中国人民银行发布了《法人金融机构洗钱和恐怖融资风险管理指引》

保护自己与举报

国际反洗钱主要组织及我国参与

最具权威性的政府间国际组织FATF

其他APG,EAG集团与小组的建立

中国反洗钱，跨部门监督

中国人民银行颁布的3号令是中国反洗钱监管的一个重要的里程碑

商业银行做好反洗钱工作实践

健全内控工作与培训体系

做好客户识别身份

保存文件与交易记录

识别与举报可疑交易

加强员工与对人民群众的宣传

实务上遇到KYC状况

追溯最后受益人

政治敏感人物

资金来源与单据

关系人查核

大额交易识别

可疑交易Suspicious transaction

静止户激活

三、非居民金融账户涉税信息（CRS）

依法在中国境内设立的金融机构”作为开展非居民金融账户涉税信息尽职调查工作的义务主体

金融账户涉税信息自动交换多边主管当局间协议》（即MCAA）

1. CRS的核心定义

全球反避税的正确认知

多少国家公开承诺加入和实施CRS~与美国肥咖

三大交换信息类型

CRS的例外豁免

中国版CRS《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》

CRS的国际实践

全球财务信息披露制度(CRS)开始对将资金转移到海外的人展开调查。2018年，中国开始与100多个管辖区自动交换信息，涉及每个成员国税务居民的金融账户。