小微企业税收优惠与税收筹划

小微企业税收优惠与税收筹划

（3课时）

一、小微企业增值税及附加优惠及其筹划

（一）小规模纳税人减征与免征增值税优惠

（二）小规模纳税人“六税两费”减半优惠

（三）拆分企业利用小规模纳税人优惠进行筹划

（四）利用简易计税优惠进行筹划

（五）利用农产品增值税优惠进行筹划

（六）利用地方税收返还优惠进行筹划

二、小微企业企业所得税优惠及其筹划

（一）小微企业减征企业所得税优惠

（二）小微企业加速折旧企业所得税优惠

（三）小微企业其他企业所得税优惠

（四）利用小微企业低税率优惠进行筹划

（五）企业集团利用小微企业优惠进行筹划

（六）将资产转让转化为股权转让进行筹划

三、小微企业个人所得税优惠及其筹划

（一）个体工商户经营所得减半优惠

（二）小微企业核定征税优惠

（三）小微企业薪酬向福利转化的筹划

（四）小微企业年终奖发放的筹划

（五）利用个人非货币资产入股优惠进行筹划

（六）利用个人技术入股优惠进行筹划

（七）股东个人取得股息的筹划

（八）双层公司架构下个人股息的筹划