企业与个人税收筹划（6小时）

企业与个人税收筹划（大纲）（6小时）

翟继光

一、如何选择企业的组织形式

（一）法人型企业与非法人型企业税负的比较

（二）小型微利企业与非法人型企业税负的比较

（三）前期亏损时选择分公司节税

（四）享受优惠时选择子公司节税

（五）投资国家扶持地区减轻税收负担

二、企业如何发放薪酬更节税

（一）灵活运用子女教育专项附加扣除

（二）灵活运用赡养老人专项附加扣除

（三）充分利用年终奖单独计税

（四）汇算清缴时年终奖是否单独计税

（五）充分利用股票期权所得单独计税

（六）综合利用年终奖与股票期权所得单独计税

三、企业经营中如何进行税收筹划

（一）将超标利息支出变其他支出

（二）利用加计扣除税收优惠政策

（三）利用创业投资税收优惠政策

（四）利用股权投资进行融资

（五）利用预付款与违约金进行融资

四、企业如何通过利润转移进行税收筹划

（一）高税率企业向低税率企业转移利润

（二）大中型企业利润向小微企业转移

（三）应税企业向免税企业转移利润

（四）境内企业利润向避税港转移

五、不动产投资中如何进行税收筹划

（一）个人住房交易的增值税筹划

（二）个人住房交易的所得税筹划

（三）商业不动产交易的税收负担

（四）双层公司架构下的交易方案

（五）企业利润分配到股东个人的筹划