《贸易融资的风险识别与防控》—1天

课程名称：《贸易融资的风险识别与防控》

——信贷审查审批实务培训



主讲： 陈建华老师 6课时

课程背景：

自2013年以来，中国经济步入新常态，经济增速持续放缓、行业和企业深度分化、经

济运行中的矛盾叠加风险凸显；产能过剩持续蔓延且程度加重，企业效益持续下滑，逃

废债行为抬头。商业银行信贷风险突出，不良贷款余额和不良率连续多个季度上升，信

贷资产质量管控压力和银行经营效益下滑矛盾突出。

造成国内商业银行信贷风险管理矛盾突出的主要原因：一是信贷队伍中年轻人多、从

业年龄短，缺乏必要的信贷风险识别能力和防控经验；二是信贷业务骨干大部分未经历

过一个过完整的信贷周期，信贷风险的综合防控经验不足；三是中小企业（尤其是轻资

产的贸易类企业）基于不同利益的诉求，提供给社会各个层面的财务报表都各不相同，

真实性难以确认，加上一些银行缺乏对信贷从业人员的系统性培训，一些客户经理对除

流动资金贷款业务外的信贷产品的风险特征不熟悉，对企业的财务因素的风险识别能力

不强，自然而然地又放弃对财务报表的有效利用，造成贷前调查失实，人为增加了信贷

风险。

课程目标：

本课程通过对贸易融资业务的介绍，帮助信贷调查人员正确理解贸易融资业务的特

征和风险风控要求，提高贸易融资业务的审查、审批水平，促进信贷业务的绩效发展。



课程对象：

国有银行、股份制银行、农（城）商行信贷业务的中、高级客户经理及部门负责人，

支行及网点信贷业务负责人。

授课方式：结构性知识介绍和典型案例分析、研习。

课程大纲/要点：

第一部分 贸易融资的范畴及基本风险特征

1、贸易融资的基本概念

— “狭义”的进出口贸易及融资

银行对应的产品——保理、信用证、福费庭、打包放款、出口押汇、进口押汇等

— “广义”的国内贸易与国际贸易

国内贸易涉及的银行产品——国内保理、国内信用证、银行承兑汇票、贴现、保函、

应收账款质押等

2、贸易融资业务的基本风险特征

— 主体（市场参与者）风险特征

— 市场风险特征

— 贸易融资的信贷业务风险特征





第二部分 贸易融资风险分析

1、行业风险分析

—

大宗商品市场受国内外政治、经济等因素影响较大，因经济增速趋缓、需求疲软

，贸易企业经营受到严重冲击。

—

批发业连接着生产和消费，广泛渗透于生产生活等各个领域，当前世界经济和国

际贸易增长放缓，国内又面临“三去一降一补”的新常态，国内生产及国际贸易持

续呈现弱势格局，同时贸易融资因虚假贸易、套取资金实施投融资引发的资金链

断裂风险频发，行业风险形势更为严峻。

2、客户风险分析

— 贸易企业的信用风险突出不容忽视（案例分析）

—

贸易企业具有“轻资产、高杠杆、低盈利、短周期”特征，抗经营风险能力弱，财务风险

大（资产负债率与破产关系的案例分析）；

—

国内贸易领域融资风险集中爆发。从铜、铝、铁矿石等金属融资，到大豆等农产品融资

，再到石油、煤炭等能源融资；从抗风险能力较弱的中小贸易企业，再到高杠杆运营、

以套取的银行融资进行多元化投融资的大型贸易企业，风险程度和风险金额持续攀升，

偿贷压力大（电解铜、大豆等大宗商品出现融资异化倾向的案例分析。）。

3、贸易融资业务风险风险

—

国内以套利套汇为目的的大宗商品贸易融资余额合计约1100亿元以上，银行信贷资金大

多脱离贸易本质，面临巨额违约风险。

— 应付账款质押存在的法律风险

— “暗保理”融资基础交易不真实风险



第三部分 贸易融资业务的风险防控要求

1、客户准入的防控要求



⑴、受理客户申请的三个思考——借款人及用途？影响贷款安全的因素？识别、防控风险依

据和方法？

⑵、理念——重点考察申请人管理者的人品、诚信度、道德水准及授信动机，对银行

信贷资产的安全具有决定性的意义（案例）

2、贸易融资企业行业及资质的防控要求

⑴、盈利模式的分析

⑵、资金循环的风险

⑶、理念——永远都了解我的客户，是管理风险的最好办法；永远都懂得我的客户，

是提高收益的最佳途径。

3、贸易融资企业财务风险的防控要求

⑴、主要科目的风险要求

—

资产类科目调查与风险特征（结合案例剖析，重点分析货币资金、长期投资、固定资产

等科目与信贷的关系及防控重点）

—

负债、权益类科目调查与风险特征（结合案例剖析，重点分析短期借款、实收资本等科

目与信贷的关系及防控重点）

⑵、财务“三表”的勾稽关系及风险特征

—“三表”的勾稽关系只能起到验证“三表”存在某种对应关系和关联性，

但不能将有对应关系作为判断“三表”真实性的唯一标准

—《资产负债表》案例分析

— 不同结构《损益表》所表达的信息如何及如何粉饰报表？（案例分析）

—《现金流量表》是否健康的案例分析

4、贸易融资业务担保风险的防控要求

⑴、保证担保的法律规定及风险特征（董事会担保决议无效、保证金等案例）

⑵、 抵押担保的法律规定及风险特征（抵押登记失效、抵押物估值等案例）

⑶、质押担保的法律规定及风险特征（应收账款质押、动产质押案例分析）





第四部分 贸易融资业务涉及产品的风险防控要求简介

1、银行承兑汇票特点及风险防控（案例分析）

2、贴现与流贷的异同分析

3、信用证及相关业务的特点及风险防控要求简介

4、国内保理业务的法律关系的分析（结合案例分析）





案例：集本人20年授信工作的经验积累和实战案例分享

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注：本课为自编讲义，集中授课、案例分析，并根据实际课时对讲解内容作弹性调整